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20140205-20140213qq问题整理

作者:阳光财务 / 时间:2014-04-19 / 人气:908

20140205-20140213qq问题整理

1.    请问单位发放非现金的年货是属于工资薪金还是职工福利费?

答:财企【2009242

非货币福利财务核算和企业所得税扣除时都是可以归入福利费的,但计算个人所得税应并入工资总额交纳个税。

2.    麻烦问一下,外贸公司购买三家设备的单机,组成一条生产线报关出口,这样可以办理退税吗?国内采购发票上的货物名称是设备单机名称,出口报关单的货物名称单机组成的生产线名称,国内采购发票上的货物名称和出口报关单的货物名称不一致

答:

3.    工程会计结转工程施工,是每月结转还是工程结束一起结转?

答:工程完工  根据工程完工比确认收入支出

如果工程量小,一次性付清的,你可以完工后确认,因为工期可能在一个会计期间

4.    请问下营业执照、组织机构代码多久年检一次啊?

答:一年一次,营业执照,每年430日前

5.    贸易公司,平时没有存货,1月份收到2张进项税发票,开出一张销项税发票,而且名称都不一样,这样的情况下怎么结转成本啊

答:商业企业进销商品名称最好一致,要想没有税收风险,商品进销品名应该一致,这月没有库存的品名销售了,先预估入库,然后要补回购进发票

6. 请问发票开的是 办公用品 明细单是饮料瓜子,怎么入账?

答:业务招待费

7.    请教大家一个问题,上个月开出去一张发票,账务已做好,现在客户说我们开出的票项目不对,但是我们公司不好开他们要求的项目,他们要求去税务局代开,我现在账务该怎么处理

答:先开红字发票,然后按照正确的项目开具发票,与账务处理无关。

8. 大家好!我朋友刚接手一家汽车租赁公司的外账,公司已经运营1-2年的,上月才成立公司(出租车都是刚开始运营时就买的)请问如何做固定资产呢?谢谢

答:

9. 请问一下:我们公司是由原材料加工成产品再销售的。确认原则是开票就确认收入。由于产品的特殊性,原材料一直到确认销售还出不完。因此销售一年了还在出原材料,不知道税务会不会查出问题?有什么好处理方法。

答:

10. 请问下房租没有发票行吗 

答:第四十一条 违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。

11. 哪位朋友知道煤矿工人在发工资时,有哪些项目可以免交个人所得税?

答:采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等行业的工作有一定的不确定性或季节性因素,季度、月份之间的工资、薪金所得差距较大,为平衡这些特殊行业就业人员各月之间工资、薪金所得的税负。现行个人所得税法规定,对这些行业工资、薪金采取“按年计算、分月预缴”的方式。

12. 孟老师,我想问一下,给境外个人汇的佣金,营改增后,是否是开增值税票,另外,这种代扣代缴的发票,公司能否抵扣

答:

13. A公司全额出资成立B公司,法人为C,B公司招标一块土地,到时A公司将B公司所有的股权转让给C,涉及的是不是只有个人所得税,有没有包括土地升值这块?C人与A公司进行了股权转让,交易中现金支付对价

答:A公司要根据收到的现金与原来长期股权投资的账面价值比较,确认投资收益后于年末计算缴纳企业所得税,此交易还会涉及印花税,按万分之五缴纳。

B公司根据股权转让协议及现金交易凭证,到工商局变更工商登记

14. 请问大家本公司做贸易公司买卖棉纱的,公司的企业所得税是年初在地税局核定征收的申报的,但是公司的规模变大了,中途每月份开增值税发票开到含税金额一百多万,这样不合理吗

答:税务局自会找上门来重新核定。或改为查帐征收滴

15. 请教各位  如果是2013年度的企业所得  之前没有计提,2014年度时账怎么做的啊?

答:借:利润分配-未分配利润  贷:应交税费-应交所得税

借:应交税费-应交所得税   贷:银行存款

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