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20140218-20140224qq问题整理

作者:阳光财务 / 时间:2014-04-19 / 人气:794

20140218-20140224qq问题整理

1.    印花税都是网报么?不是贴花的么

答:对金额较大的,一般采用网报,对金额较小的,一般买花比较方便,但是,对于证照,要求必须贴花。


2.    请教大家一个问题,申请了一个项目,国家补贴了一笔钱,分录怎么做?是区里给的补贴,是用项目申请的,以后要来查用处,这算不算专款专用?
这个项目里给人员的补贴,又如何做分录呢

答:取得的这样的资金要符合三个条件

1.拨付部门出具文件,有单位名称。

2、拨付部门有单独管理办法。

3、单独核算

取得当年计入营业外收入,如符合上述条件,属不征税收入再调整

借:开发成本
贷:现金或银行存款

3.    填写企业所得税纳税申报表的时候-纳税调整项目明细表-工资薪金支出是实际付给员工的工资吗。包括保险、福利的吗?

答:包括

4.    请问有谁知道去银行销户(一般户)需要带什么资料?
答:带上企业营业执照,组织机构代码证,基本户开户许可证,税务登记证,法人身份证,经办人身份证件,并把在账户名下的转账支票等未用完票据的全部带上,银行要收回的

企业公章,在该行留的印鉴章(法人章和财务章)切记勿忘带上,如开户时银行给的印鉴卡还在的话也要带好。

5.    大家好,销售旧的机械设备收据能入账吗?如果买来时是普通票入账,出售是是按4%减半纳税吗?

答:可以,应当开具发票。

购买时取得普票 减半
购买时取得专票 不认证抵扣 不能减半

增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产,只有属于这两种情形的,才可以按简易办法依4%征收率减半征收增值税,并且不许你开具增值税专用发票。

第一是你购进或者自制固定资产时是小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产,这样可以4减半

第二是增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为,销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,可以4减半。

6.    咨询一下,当月发了货,未开发票;这笔账怎么处理

答::发出商品      :库存商品

7.    请问借职工20万,这笔属于借款,需要上交印花税吗?谢谢

答:不需要  一方要是银行及其他金融组织

8.    请问下各位,我这边有张税票,其中个人所得税 个税建筑代开票预征 ;印花税 建筑安装工程承包合同 ;江苏地方基金 市区附征 。这三项明细也是计入营业税金及附加科目吗,分录怎么做

答:

9.    我公司主要是提供商场货品的销售,在商场代收企业电费时,有些商场开出的是地税发票,有些商场开出的是国税发票,请问两者有什么区别,哪种发票是合法的?

答:代收电费应该是服务行业,是不是营改增

10.单位老板年收入12万元应该怎么计算缴纳的税额啊每个月是1万已经该交的税额都交了

答:

11.招待费按收入的5%超标了40000元,亏损6万多,汇算的时,超标的部分须要过补税吗

答:纳税调整后亏损在2万多,还是不用交所得税

12.请问大家伙,个人独资企业不需要注册资金,老板投入的资金放入那个科目?

答:同样放在实收资本中

13.请问退货开红票是销售方开还是购货方开票?

答:如果是购货方退货,是购货方申请开红字发票,购货方办理申请红字通知单,然后给销货方,他们开票

14.请问:房地产营销策划公司是按服务业-代理业5%交营业税吗?

答:房地产营销策划应该是属于设计服务  要按6%缴纳增值税

15.各位请教一下:我公司是增值税一般纳税人企业,去年购进一批货物,进项税已抵扣,现该批货物滞销,公司只能亏本处理,请问,税务处理时,低于成本的部分要不要作进项转出?

答:只有管理不善造成的非正常损失才需进项转出。

借:待处理流动资产损失   贷:库存商品  借:管理费用   贷:待处理流动资产损失

管理费用可以不用申请    金融大的还是要跟税局做好沟通,准备充分的资料

16.工业企业,做塑胶制品的,、没有什么完工入库等手续,我现在根据他们的产量计量表来做产成品的入库,发现计量不准生产规格为4065*11M,是这个意思,4米宽(m)65为克(,11M为长,这是计重销售的,那么这个规格的产品单件重量就为4*0.065*11=2.86KG,但是销售的时候这件产品有可能实际称重为3.1KG或者其他的重量。现在问题出来的,这个差价应如何处理?

答:一种是按入库时的数量出库,按销售时的实际称重讲计销售收入;另一种是按实际销售时的重量出库,一定时期后,库存商品做盘盈盘亏处理

17.公司搞活动,特意购进食用油的赠送客户,我公司是汽车销售,应进什么科目

答:客户是购车的话入销售费用

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